3つの節税方法、住宅ローン控除、ふるさと納税、扶養申請が効果抜群

定年くん定年くん

先日ふるさと納税で貰ったホワイトコーン、とても美味しかったですよ。先輩も貰ってみては?

ふるさと納税でグルメな節税~この季節はホワイトコーンと桃がお勧めです

扶養さん扶養さん

あ、ふるさと納税やってみたいんだけど、ほら、ウチ扶養控除で殆ど税金払ってないから無理なんだよね。。

定年くん定年くん

そういえばそうでしたね。国際結婚って大変ですね~

先輩はフィリピンの女性と結婚しています。
この東海地方、ブラジルからの出稼ぎやらフィリピンパブやらタイパブやら中国研修生やら国際色豊かな土地柄で、国際結婚の話はよく聞きます。

若くて綺麗な奥さんを貰えて羨ましい反面、母国の親族への仕送りが大変みたい。奥さんのご両親、祖父母、兄弟、甥姪に至るまで一族郎党から生活費支援を期待されるそうです。

収入の半分は仕送りしてる感じですね。。
そこはまあ、国の経済事情もあって仕方ないのだけど、せめて税金だけでも節約しないと生活が成り立たなくなる訳です。

あまり知られてないみたいですが、 所得が38万円(今年から48万円)以下 なら離れて暮らしていても仕送りして生活費や医療費を援助をしているなど、生計が同じと見なされれば扶養家族扱いで扶養控除を受けることができます。

奥さんが専業主婦の場合はもちろん、別居の両親や上述の様な海外に住む義理の親族(婚族)でも申請が可能です。

僕もテレビ報道で初めて知った時に年金暮らしの別居の両親を扶養家族として申請しました。親の扶養はエビデンス無しでもよっぽど認可されるみたいです。簡単ですが、兄弟がいるとどちらが扶養申請するか話し合いが必要になりますね。。

いくら会社がなんでもやってくれるサラリーマンとは言え、申請しない限り会社は扶養家族扱いにはしてくれないので、知らないとかなり損する仕組みです。

定年くん定年くん

節税は確定申告だけではないって事ですね。

所得税=所得(収入―控除)×税率

控除は下記①~⑤の5種類です。

①基礎控除

48万円(去年まで38万円)

大部分の人は今年から控除が増えて(=減税)、逆に収入が2500万円以上の羨ましい人は0(=増税)になるようです。

②社会保険料控除

5つの公的保険のうち会社が支払う労災保険以外の、 年金保険、健康保険、介護保険、雇用保険 は有無を言わさず強制徴収されているので、控除も自動的にされます。それが今年から一律10万円縮小される(=増税)と共に、収入が1千万円以上だと上限195.5万円で頭打ちになるそうです(=増税)。

③所得控除

年間収入に応じて計算。サラリーマンは経費が落とせないので、仕事着や車代など必要経費の替わりに控除されます。今年から大部分の人が縮小されます(=増税)。

収入(万円) 所得控除(万円) 増減
~162.5 55 ▲10
~180 収入×40%+10 +10
~360 収入×30%+8 ▲10
~660 収入×20%+44 ▲10
~850 収入×10%+110 ▲10
850~ 195 ▲25
定年くん定年くん

収入が800万円だと、800×10%+110=190万円がサラリーマンの経費です!

④扶養控除

扶養対象は所得48万円以下の同一生計の人(去年までは38万円だったので、10万円拡大しています)で、6親等以内の親族か3親等以内の婚族。

年収に応じて下表の控除になります。

年齢(歳) 収入(万円) 控除(万円)
65未満 ~70 所得0扱い
~130 70
~410 37.5
~770 78.5
770~ 155.5
65以上 ~120 所得0扱い
~330 120
~410 37.5
~770 78.5
770~ 155.5

65歳以下だと収入118万円以下、65歳以上だと168万円以下が扶養対象になる訳ですね。別居のご両親や義父母さんなど、確認するといいかも。。

扶養控除額は下表の通り。

年齢(歳) 居住 控除額(万円)
16~18 38
19~22 63
23~69 38
70~ 別居 48
同居 58
扶養さん扶養さん

あれ?16歳未満の子供は扶養じゃないの?

定年くん定年くん

民主党が子供手当を創った代わりに外されたみたいです。それにしても別居の義父母を2人扶養申請すると税率20%なら毎年48万円×0.2×2人=19万円の節税。一族郎党10人扶養すれば無税になりそうですね。。

⑤その他控除

住宅ローン控除

決まった税額からまるっと控除される税額控除なので、数割に縮小される税率控除より効果大です。年末ローン残高の1%(上限40万円、優良なら50万円)を10年間還付して貰えるものです。

定年くん定年くん

1%以下の金利で住宅ローンを組むと10年間は逆に収入になる!?

ふるさと納税

払い先を変更するだけなので節税ではないですが、高額な返礼品を還付と見るとかなりお得です。

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大きな節税ツールは3つ

定年くん定年くん

なんだか知らないうちに負担が増えてるような。。こういうのをゆでガエルって言うんですかね~。せめて節税はしっかりしないと。。

①~③は自動的に決まる金額なので、節税となると④扶養控除と⑤その他控除ぐらい。

確定申告で住宅ローン控除寄付金控除ふるさと納税)を、年末調整で扶養控除申請する事を忘れないようにですね。。

税率(累進課税)

収入と控除から計算する所得に応じて下表のように税率が上がります。

所得(万円) 税率(%) 控除(万円)
~195
~330 10 9.75
~695 20 42.75
~900 23 63.6
~1800 33 153.6
~4000 40 279.6
4000~ 45 479.6

収入から控除を引いた所得が600万円なら、所得税は

600万円×20%ー42.75=約80万円

です。